刑事律师办理职务侵占案件应该注意哪些证据和线索

发布者：admin 发布时间：2016-01-30 17:15 阅读：次

尹海山律师

所谓职务侵占罪，简单地说，就是公司、企业人员利用职务便利侵占公司财务，并达到法定金额的犯罪行为。

从概念上看，要构成此罪需要有三个条件：

1、被告人是公司、企业的人员（身份问题）

2、犯罪行为可以变形为很多种形态，但都在客观上是利用了职务便利。（手段问题）

3、侵占的对象是公司的财务，并且侵占金额达到法定标准。（金额问题）

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因此，刑事律师在为涉嫌职务侵占罪被告辩护时，也应该重点关注与上述三个条件相关的证据。

一、被告人身份问题、受害单位身份问题：

相关证据，主要包括：1，被害单位的企业注册登记资料（证明被害单位属于合法开展业务的公司、企业）

,2，犯罪嫌疑人的劳动合同、用工证明、职务文件、工资清单、身份的证明材料、社保材料（以证明犯罪嫌疑人是否确系该公司人员）

二、犯罪嫌疑人作案手段问题：

是否有证据能够确证犯罪嫌疑人获取利益系利用了职务上的便利，借工作之便。证据主要包括：

1、各类账册，发票，伪造、变造的物证、书证痕迹。

2、各种伪造物证、书证与犯罪嫌疑人职务之间的内在联系。

3、对于文字材料根据不同案件需要，有可能需要鉴定。

三、犯罪金额问题（金额大小直接关系到案件成立与否以及不同的量刑处罚标准），这一方面的证据主要包括：

1、有关财务帐目的司法审计鉴定报告、涉案财务清单。

2、如果犯罪对象是物品的，要有估价部门对赃物作出估价鉴定。

3、财务的去向，以及案发后犯罪嫌疑人退赔的情况。

四、除以上三类证据外，在审查案件证据时，也要关注证明犯罪嫌疑人的作案动机的证据，特别是是否属于公司、企业故意把与员工的劳资纠纷上升为刑事案件，借公权力之手，行打击报复之实。以及犯罪嫌疑人到案后，历次口供的形成有无办案人员故意引诱，误导，哄骗的情况。

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